+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Налог с продажи объекта коммерческой недвижимости

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Налог с продажи объекта коммерческой недвижимости

Компенсации приобретателям жилья г. Выплаты на детей до 3 лет с года 3. Льготы на имущество для многодетных семей в г. Повышение пенсий сверх прожиточного минимума с года 5. Защита социальных выплат от взысканий в году 6.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Практически каждый предприниматель сталкивается с вопросом приобретения коммерческой недвижимости на определенном этапе развития собственного бизнеса.

Налог С Продажи Коммерческой Недвижимости В 2019 Году

Мало построить объект недвижимости — его нужно выгодно реализовать, а при необходимости и выгодно продать, заплатив при этом как можно меньше налогов и максимально снизив затраты, не выходя за рамки закона. Если внимательно изучить действующее российское законодательство, можно увидеть, что существует несколько способов, позволяющих значительно снизить налоговое бремя. Что касается налогов, подлежащих уплате при реализации объекта недвижимости, то здесь ситуация обстоит следующим образом.

В соответствии с положениями подп. Сама по себе сделка по купле-продаже недвижимости предполагает переход права собственности от продавца к покупателю, и данная операция подпадает под понятие реализации, установленной ст. Вместе с тем следует обратить внимание на одну важную особенность: НДС не облагаются операции по реализации земельных участков подп. В соответствии с п.

Необходимо уточнить, что счет- фактура с исчисленным НДС выставляется покупателю не позднее пяти календарных дней с момента государственной регистрации права собственности на объект недвижимости. Де-юре именно с момента государственной регистрации осуществляется переход права собственности от продавца к покупателю п. До этого у покупателя не может быть правомочия распоряжаться объектом недвижимости.

Кроме того, любая недвижимость облагается налогом на имущество. Собственники — физические лица индивидуальные предприниматели платят налог на имущество физических лиц, а собственники — юридические лица — налог на имущество организаций. Очень важно точно установить момент, с которого у приобретателя недвижимого имущества возникает обязанность по уплате указанных налогов. При переходе права собственности на строения, помещения и сооружения от одного собственника к другому в течение календарного года налог уплачивается первоначальным собственником с 1 января этого года до начала того месяца, в котором он утратил право собственности на указанное имущество, а новым собственником — начиная с месяца, в котором у последнего возникло право собственности п.

В указанных нормативных правовых актах подчеркивается, что налогоплательщиком налога на имущество являются только физические лица — собственники. Это означает, что обязанность по уплате налога возникает с момента перехода права собственности к лицу, приобретшему имущество, являющееся объектом налогообложения, т.

Согласно п. Недвижимое имущество признается принадлежащим добросовестному приобретателю на праве собственности с момента государственной регистрации. Отсутствие государственной регистрации права собственности на объект недвижимости означает, что сделки по приобретению этого имущества являются ничтожными, т. Однако у налоговых органов на этот счет иная точка зрения. Так, в письме Государственной налоговой службы РФ от Представляется, что это противоречит положениям вышеуказанных нормативных актов.

Кроме того, данный вывод нелогичен. В соответствии с законом обязанность исчисления налога на имущество физических лиц лежит на налоговых органах. В свою очередь органы, осуществляющие регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, органы технической инвентаризации, осуществляющие оценку строений, помещений и сооружений обязаны ежегодно до 1 марта представлять в налоговый орган сведения, необходимые для исчисления налогов на имущество физических лиц по состоянию на 1 января.

С этой же целью органы, осуществляющие учет и или регистрацию недвижимого имущества, являющегося объектом налогообложения, обязаны сообщать о расположенном на подведомственной им территории недвижимом имуществе и его владельцах в налоговые органы по месту своего нахождения в течение 10 дней после регистрации имущества п.

Что касается налога на имущество организаций, то согласно п. Как следует из данного положения Налогового кодекса, определяющий признак объекта налогообложения налогом на имущество российских организаций — нахождение данного имущества на балансе в качестве основного средства, поэтому момент возникновения обязанности по уплате налога не обязательно должен совпадать с государственной регистрацией перехода права собственности к покупателю облагаемого имущества.

Важно отметить, что данный вывод может быть применим только по отношению к российским и иностранным организациям, осуществляющим деятельность на территории нашего государства через постоянное представительство. Для иностранных организаций, не имеющих на территории РФ постоянного представительства, объектом налогообложения признается только недвижимое имущество, принадлежащее им на праве собственности.

Соответственно, при приобретении недвижимости обязанность по уплате налога на имущество организации для них возникает с момента государственной регистрации права собственности. С точки зрения оптимизации налогообложения, более выгодно приобретать нежилое помещение, здание, строение, сооружение в качестве физического лица.

В том случае, если вы приобретаете недвижимость в качестве физического лица, она становится объектом обложения налогом на имущество физических лиц, а его ставку определяет соответствующий акт представительного органа местного самоуправления по месту нахождения недвижимого имущества в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости.

Однако в целом по стране ставки налога устанавливаются следующим образом. Стоимость имущества Ставка налога До тыс. Для справки: в Москве в отношении нежилых помещений установлены следующие ставки налога на имущество физических лиц. Суммарная инвентаризационная стоимость имущества Ставка налога До тыс. Москвы от В том случае, если вы приобретаете недвижимость в качестве юридического лица, она становится объектом обложения налогом на имущество организаций.

Его ставку определяет соответствующий закон представительного органа субъекта РФ, на территории которого расположено недвижимое имущество. С учетом того, что большинство бюджетов субъектов Федерации и муниципальных образований являются дефицитными, их представительные органы стремятся установить ставки в максимальных размерах.

Доход от продажи объекта недвижимости по действующему законодательству облагается налогом на прибыль. При продаже недвижимости продавец, если он является юридическим лицом, учитывает доход от сделки при исчислении налога на прибыль.

В налоговом учете доходом от реализации здания признается выручка от реализации п. В случае признания доходов методом начисления датой получения дохода от реализации объекта недвижимости признается дата его реализации, определяемая в соответствии с п.

Это означает, что доход от продажи недвижимости продавец признает на дату перехода права собственности на нее к покупателю, т. В случае, когда продавец использует кассовый метод признания доходов, доход будет считаться полученным с момента оплаты покупателем недвижимого имущества и с этого момента должен облагаться налогом на прибыль. Кроме того, поскольку у продавца в налоговом учете здание числилось в составе амортизируемого имущества, то полученный доход от реализации уменьшается на остаточную стоимость здания подп.

Одним из существенных признаков, необходимых для признания имущества амортизируемым, является использование его налогоплательщиком для извлечения дохода п. После передачи недвижимости покупателю по акту приемки-передачи возможность использования здания для извлечения дохода у продавца прекращается, и, следовательно, с этого момента недвижимость перестает отвечать признакам амортизируемого имущества.

Поэтому продавец должен прекратить начисление амортизации с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, когда произошла передача недвижимого имущества покупателю по акту приема-передачи. Такой же вывод содержится и в письме Минфина России от Стоит обратить внимание на порядок обложения налогом на прибыль иностранных организаций.

Кроме того, необходимо учитывать, что, если иностранная организация является резидентом государства, с которым у РФ имеется действующее соглашение об избежании двойного налогообложения, указанные доходы облагаются с учетом положений соглашения.

Если продавец — физическое лицо, согласно гл. Это относится и к доходам, полученным от продажи имущества, в том числе недвижимости. При этом он в обязательном порядке до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи, должен представить декларацию. Если срок представления декларации пропущен, будет осуществлено взимание штрафа в соответствии со ст.

Нужно иметь в виду, что в соответствии с подп. Если указанные объекты недвижимости находились в их собственности менее пяти лет при продаже после 1 января г. Если жилье находилось в собственности не менее пяти лет при продаже после 1 января г. Однако необходимо помнить о том, что данное положение об имущественном налоговом вычете распространяется только на жилые помещения и не может быть применено к коммерческой недвижимости.

С учетом того, что к объектам недвижимости могут относиться земельные участки, при приобретении данных объектов новый собственник также обязан будет уплатить земельный налог. Если же приобретаются транспортные средства, подпадающие под понятие недвижимого имущества согласно п. Обязанность по уплате земельного налога возникает у покупателя с момента фактической передачи земельного участка и его использования, а не с момента его государственной регистрации.

Данная точка зрения подтверждается судебной практикой см. В отношении транспортного налога обязанность по его уплате у покупателя возникает только с момента государственной регистрации: в п. До государственной регистрации транспортного средства на имя покупателя плательщиком транспортного налога является продавец см.

Письмо Минфина России от Вместе с тем необходимо помнить, что владельцы судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов, освобождаются от уплаты транспортного налога подп. Данная норма действует с Наиболее распространенный и простой в применении способ продажи — с уменьшением цены объекта, когда она существенно занижается. Зачастую в договоре указывают балансовую стоимость объекта, которая, как правило, во много раз ниже рыночной.

Заниженная сумма подлежит уплате покупателем путем перечисления денежных средств на расчетный счет продавца, т. Схема с заменой учредителей также достаточно популярна и применима в случае, когда участниками учредителями юридического лица выступают физические лица.

Кроме того, в соответствии с положениями ст. Нередко по договору купли-продажи доли указывают цену сделки, которая меньше реальной, а оставшуюся часть денежных средств выводят из-под налогообложения, а затем она передается наличным путем либо кладется в банковскую ячейку и т. Однако при реализации такой схемы купли-продажи объекта недвижимости у потенциального покупателя может возникнуть ряд вопросов: по сути, им приобретается не здание помещение, сооружение , а некоторые доли акции организации, от имени которой действует продавец.

Для нейтрализации рисков необходимо произвести многостороннюю тщательную проверку организации-продавца. Чтобы заинтересовать покупателя в приобретении объекта недвижимости с использованием именно этого варианта оформления сделки, необходимо выделить из состава организации новое юридическое лицо, на баланс которого следует поместить предмет планируемой сделки. Важно заметить, что при применении такой налоговой льготы большое значение имеет определение срока начала обладания продаваемыми долями акциями именно первоначальной организации, т.

Нередко при реализации коммерческой недвижимости образуется цепочка из нескольких звеньев-компаний, среди которых есть и такие, которые применяют упрощенную систему налогообложения, что также можно применить с пользой, продавая объект недвижимости.

Конечно, применяя схемы с использованием нескольких юридических лиц, нельзя забывать о том, что налоговый орган имеет право проверить в соответствии с положениями ст.

Суть схемы минимизации налогов с использованием иностранных компаний состоит в том. Затем эта иностранная компания создает российское юридическое лицо, на которое продавец переоформляет объект недвижимости по балансовой стоимости.

Поучается, что покупатель приобретает зарубежную офшорную компанию с принадлежащей ей российской компанией, которая является собственником объекта недвижимости. Деньги же за объект недвижимости будут перечислены покупателем на зарубежную компанию в полном объеме и, соответственно, не будут подлежать налогообложению. Для уменьшения налогообложения при проведении сделок купли-продажи коммерческой недвижимости также используется схема, при которой объект недвижимости первоначально переоформляется на вновь созданную продавцом фирму и после этого продается от ее имени покупателю по рыночной цене.

Специально созданная для проведения сделки компания исчезает закрывается и не платит при этом никаких налогов. Однако не стоит забывать о том, что данный метод является противозаконным и его использование может повлечь за собой уголовную ответственность. Кроме того, для реализации подобного рода схемы продавцу необходимо заручиться согласием покупателя: большая часть стоимости объекта недвижимости не будет отражена в договоре купли-продажи и, соответственно, в случае дальнейшего расторжения сделки покупателю будет возвращена меньшая часть стоимости предмета договора.

К тому же покупатель должен иметь значительные суммы неучтенных средств, которые необходимо передать компании-продавцу. Выбор того или иного способа оптимизации налогов зависит от каждой конкретной ситуации, и универсальных алгоритмов здесь не существует.

Расходы в виде сумм налогов, начисленных в бюджеты в случае, если такие налоги ранее были включены в состав расходов, при списании кредиторской задолженности по этим налогам в соответствии с пп. Оптимизация единого социального налога 3.

Оптимизация единого социального налога 6. Трудовые ресурсы - Оценка бизнеса - Переговоры - Предпринимательство - Ресторанный и гостиничный бизнес - Тренинги и практическая психология - Электронная коммерция - Этика бизнеса, деловые переговоры и отношения - - Исторические дисциплины - Маркетинг и менеджмент - Пищевая промышленность - Политология - Право - Психология - Транспорт - Учебники по бизнесу - Философия - Экологические дисциплины - Экономика - Laws.

Studio Исторические дисциплины Маркетинг и менеджмент Пищевая промышленность Политология Право Психология Транспорт Учебники по бизнесу Бизнес-идеи Бизнес-планирование Бизнес-процессы Бизнес-школа Выдающиеся люди Делопроизводство Деньги и кредит Инвестирование Информационные технологии в бизнесе История, планирование, организация бизнеса Международный бизнес Недвижимость Отраслевой и специальный бизнес Охрана и безопасность труда. Трудовые ресурсы Оценка бизнеса Переговоры Предпринимательство Ресторанный и гостиничный бизнес Тренинги и практическая психология Электронная коммерция Этика бизнеса, деловые переговоры и отношения Философия Экологические дисциплины Экономика Laws.

Налоги при продаже юридическим лицом недвижимости

Физические лица-владельцы жилья получают право отчуждать жилье в качестве коммерческой недвижимости при выполнении условий, установленных законом. Налоги при продаже коммерческой недвижимости в году взимаются по правилам Налогового и Гражданского кодексов Украины и правил, установленных приказами и декретами Кабинета министров и Министерства юстиции Украины для нотариусов при регистрации соответствующих договоров. Выяснил, по каким правилам и в каких размерах обязаны платить налог при продаже коммерческой недвижимости субъекты хозяйственной деятельности и физические лица при заключении сделок купли-продажи. Кто может оперировать коммерческой недвижимостью Налогоплательщики сами определяют, какой налог платить при продаже коммерческой недвижимости по ставке от договорной суммы и статуса субъекта хозяйственной деятельности. В нем указано, что юридические лица и физические лица-предприниматели ФЛП осуществляют свою деятельность в случае регистрации этих статусов в Едином государственном реестре. Законодатели установили, что физические лица-владельцы могут использовать и отчуждать свою жилую недвижимость в качестве нежилой коммерческой. В статьях и Гражданского кодекса Украины ГКУ закреплено право собственника свободно распоряжаться своим имуществом и использовать его для осуществления предпринимательской деятельности на условиях, закрепленных законом.

Налог с продажи коммерческой недвижимости ИП

Многие граждане РФ совершают сделки по купле-продаже коммерческой недвижимости. Каким образом они должны исчислять и уплачивать налог по доходам, возникшим вследствие продажи того или иного объекта данного типа — например, офиса? Прежде чем определять то, какой налог при продаже коммерческой недвижимости должен исчисляться и уплачиваться гражданином, изучим основные нормы права, регламентирующие уплату физлицами налога при реализации имущества. Данные нормы содержатся в положениях статьи ,

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО ПРЕДОСТАВЛЯЕТ В АРЕНДУ НЕЖИЛОЕ ПОМЕЩЕНИЕ: НАЛОГОВЫЕ РИСКИ

Любые сделки по продаже недвижимости, совершенные юридическими лицами, облагаются налогами. Причем платить их обязан не только продавец, но и покупатель, в том числе и ООО. Характер налогообложения определяется административно-правовой формой субъекта. Любая организация может иметь в собственности как коммерческую, так и жилую недвижимость.

В Российской Федерации коммерческой недвижимостью признаются объекты помещения, здания, сооружения и т.

Мало построить объект недвижимости — его нужно выгодно реализовать, а при необходимости и выгодно продать, заплатив при этом как можно меньше налогов и максимально снизив затраты, не выходя за рамки закона. Если внимательно изучить действующее российское законодательство, можно увидеть, что существует несколько способов, позволяющих значительно снизить налоговое бремя. Что касается налогов, подлежащих уплате при реализации объекта недвижимости, то здесь ситуация обстоит следующим образом.

Оптимизация налогов при продаже коммерческой недвижимости

Вопрос налогообложения сделок купли-продажи коммерческой недвижимости является одним из самых сложных в сфере правового регулирования. Так как существуют различные варианты перехода прав по объектам коммерческой недвижимости, то и вытекающих их них нюансов так же — великое множество. На консультацию в нашу компанию часто приходят клиенты с вопросами, касающимися данной тематики.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Директор юрлица приобрел у своей организации несколько объектов недвижимости: гаражи, административное здание, растворобетонный узел, бытовое помещение.

Налогообложение сделки купли продажи недвижимости

Для извлечения прибыли предприниматели могут приобретать коммерческие объекты недвижимости, как физ. Первые, как правило, покупают для последующей сдачи в аренду, с целью получения выгоды. А вторые могут как сдавать в аренду, так и самостоятельно заниматься бизнесом в приобретенном помещении. Плюс для физических лиц в том, что для них с продажи коммерческой недвижимости отчисления в налоговую меньше, чем для юр. Перед тем, как продавать площадь, сначала определяются в цене.

Покупка коммерческой недвижимости: этапы и налоги

Спасибо за оказанные услуги. Все было предоставлено на высоком уровне. Впервые обратилась в агентство по вопросу приобретения квартиры еще в 2013 году.

Так получилось, что со мной стала работать Алла Викторовна, чему я очень рада. Еще раз хочу поблагодарить за профессионализм, своевременные советы и хорошее общение не только по делу, но и в жизни.

Налог при продаже коммерческой недвижимости физическим лицом в году. Даже если объект недвижимости был приобретен физлицом в статусе ИП.

Что нужно для заявления( фамилий не знаю), видео и фото есть, свидетели есть, какие сроки, какие могут быть препятствия.

Хотелось бы действовать максимально эффективно. Работал год назад в ООО по договору подряду, не расчитали подал в суд, суд выиграл, дальше взялись за работу судебные исполнители, правда меняются как перчатки и никаких результатов, написал в прокуратуру, арестовали счета фирмы, так они стали за нал работать.

Просто задаете необходимый вопрос и получаете расширенный ответ. Описание вопросы может быть кратким или расширенным. Какой бы сложной не казалась вам ситуация, выход из нее может быть найден, поскольку здесь работает высококлассный онлайн юрист бесплатно.

Многие могут подтвердить. В связи с выше сказанным моя семья не может остаться спокойной, прошу указать куда я должна обратиться для того, чтобы восстановить справедливость и потребовать возврата квартиры.

Отсчет начинается с момента фактической сдачи документа в отделении дорожной полиции. Возврат удостоверения по истечении срока включает несколько стандартных процедур:Досрочный возврат водительского удостоверения возможен только с помощью опытного адвоката.

На сегодняшний день она является ответчиком по гражданско-правовому иску в суде. Вопрос - могут ли наложить обеспечительный арест на имущество, которое ещё не оформлено, но Далее наследство открыто .

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как не попасть на налоги, продавая объекты коммерческой недвижимости? Как платить меньше налогов ИП?
Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Всеслава

    Я извиняюсь, но, по-моему, Вы допускаете ошибку. Давайте обсудим это.

  2. Ульян

    Удалено

  3. Григорий

    Я считаю, что Вы не правы. Я уверен. Давайте обсудим. Пишите мне в PM, пообщаемся.

  4. Лариса

    Мирка не кипятись!!!